发行库库房管理审计
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(一)库房设置的审计
1.库房设置地点是否适当。
2.库房的消防设备是否符合规定要求,警卫工作是否严密而且经常,武器配备是否完备,是否指定人员保管。
9.库房的通讯、防潮、照明等设施是否安全合理,有无年久失修、漏电、漏面、塌坏等不宜存放钞票的现象。
4.库房内有无存放其他物品和私人寄存物件的现象。
(二)库款保管的审计
1.库存现钞与帐簿记载数量是否相符;有无白条抵库或挪用库款的情况。
2.存放的现钞是否按完整券、损伤券、各种券别分类排列,有无堆放杂乱,次序失常的现象。
3.各类现钞箱包的封签是否完整无缺。
4.回笼券有无未经整点即行入库现象。
5.库内存放的钞票有无发生霉烂、虫蛀、鼠咬等观象。
6.保管的金银、有价证券等是否视同人民币发行基金做到分项立帐、帐实相符;出入库是否按发行基金调出、调入手续办理。
(三)执行手续制度的审计
1.库款收付手续是否严密完整,是否符合制度规定。
2.发行基金调拨的预留印鉴是否妥善保管。
3.发行库是否执行双人管库、同进同出的制度规定。
4.发行库发生的收付业务是否当日结库,保证库款无误。
5.库房帐、表、簿是否按规定设置,及时登记,按时填制和上报报表。
6.发行库是否健立经常检查制度。上级行和发行库行是否定期、不定期对辖内发行库和本行发行库进行检查。年终是否由库主任(由本行行长担任)组织有关部门进行查库,共同清点钱物,查库手续是否执行有关规定,检查后是否备有记录并有查库人签章。